Wenn Sie E-Export nach Deutschland und in die Europäische Union (EU) durchführen möchten, gehört die rechtliche und steuerliche Compliance zu den wichtigsten Aspekten. Wenn Sie Ihre OSS, IOSS, VAT, EORI und Lucid-Nummern nicht korrekt beantragen und verwenden, können Ihre Produkte im Zoll stecken bleiben, zusätzliche Steuern anfallen oder hohe Strafen verhängt werden.
🚀 Warum sind diese Nummern so entscheidend? Lassen Sie uns die Details genauer ansehen.
📌 1. OSS (One-Stop-Shop) – Vereinfacht den Mehrwertsteuerprozess in ganz Europa
OSS (One-Stop-Shop) ist ein System, das den Mehrwertsteuererklärungsprozess für E-Exporte in EU-Länder vereinfacht, indem es Unternehmen ermöglicht, die Mehrwertsteuerregistrierung und Zahlungen an einem zentralen Ort zu verwalten. Dieses System hilft Unternehmen, sich die Notwendigkeit zu ersparen, sich in jedem EU-Land separat für die Mehrwertsteuer zu registrieren.
📊 Wichtige Informationen:
- ✅ Grenze von 10.000 €: Wenn Ihre Verkäufe in die EU jährlich 10.000 € überschreiten, müssen Sie sich für OSS registrieren. Diese Schwelle gilt für die gesamten Verkäufe in alle EU-Länder zusammen.
- ✅ Zentralisierte Mehrwertsteuerberichterstattung: Anstatt Mehrwertsteuerberichte in jedem Land einzureichen, können Sie die Mehrwertsteuer für alle EU-Länder aus einem einzigen Land melden. Wenn Sie zum Beispiel in Deutschland ansässig sind, können Sie die Mehrwertsteuer für Ihre Verkäufe in allen EU-Ländern aus Deutschland melden.
- ✅ Marktplätze und Plattformen: Beliebte E-Commerce-Plattformen wie Amazon, eBay und Etsy erfordern jetzt, dass Unternehmen für OSS registriert sind, wenn sie in die EU verkaufen. Dies stellt die steuerliche Compliance über Grenzen hinweg sicher.
💡 Vorteile:
- ✔ Vereinfachte Mehrwertsteuer-Compliance in ganz Europa.
- ✔ Ermöglicht es Unternehmen, Steuern von einem einzigen Punkt aus zu verwalten, anstatt separate Steuererklärungen für jedes EU-Land abzugeben.
- ✔ Verhindert Strafen von den EU-Steuerbehörden.
📍 Wer braucht das?
- ✅ Verkäufer auf E-Commerce-Plattformen: Wenn Sie auf Amazon, eBay, Etsy oder ähnlichen Plattformen verkaufen und Ihre gesamten Verkäufe in die EU mehr als 10.000 € betragen, müssen Sie sich für OSS registrieren.
- ✅ Direktverkäufer in die EU: Wenn Ihr Unternehmen eine Website betreibt und die 10.000 €-Schwelle überschreitet, ist eine OSS-Registrierung notwendig.
📌 2. IOSS (Import One-Stop-Shop) – Unverzichtbar für Sendungen unter 150 € nach Europa!
IOSS (Import One-Stop-Shop) ist ein System, das für Waren unter 150 € entwickelt wurde, die in die EU verkauft werden. Es ermöglicht Unternehmen, die Mehrwertsteuer im Voraus für die EU zu erheben und vor dem Erhalt der Ware beim Kunden abzuführen. So wird vermieden, dass Kunden beim Empfang zusätzliche Zölle oder Mehrwertsteuer zahlen müssen.
📊 Wichtige Informationen:
- ✅ Berechtigung für IOSS: Wenn Sie Waren unter 150 € verkaufen und direkt an Kunden in der EU versenden, kann IOSS vorteilhaft sein. Es ermöglicht Ihnen, die Mehrwertsteuer beim Kauf zu erheben und an die Steuerbehörden abzuführen, sodass Kunden keine Mehrwertsteuer beim Erhalt der Ware zahlen müssen.
- ✅ Folgen der Nichtverwendung von IOSS: Wenn Sie IOSS nicht nutzen, werden Ihre Kunden beim Empfang der Ware wahrscheinlich Mehrwertsteuer und eventuell Zölle zahlen müssen. Dies kann zu Kundenunzufriedenheit, Stornierungen und negativen Bewertungen führen.
- ✅ Ausnahmen: IOSS gilt nur für Waren, die unter 150 € verkauft werden; für Produkte mit höherem Wert gelten die regulären Import-Mehrwertsteuer und Zollgebühren.
💡 Vorteile:
- ✔ Beschleunigt die Zollabfertigung, da die Mehrwertsteuer bereits abgeführt wurde.
- ✔ Verhindert, dass Kunden bei der Lieferung zusätzliche Gebühren zahlen müssen, was die Kundenzufriedenheit erhöht.
- ✔ Bietet eine vereinfachte Methode für Unternehmen, die in die EU verkaufen, um Steuern zu verwalten, was Verzögerungen und Komplikationen bei Sendungen verringern kann.
📍 Wer braucht das?
- ✅ Dropshipping-Unternehmen: Wenn Sie Produkte unter 150 € an Kunden in die EU dropshippen, ist IOSS für die steuerliche Compliance erforderlich.
- ✅ Verkäufer von Kleinwertartikeln: Wenn Sie Produkte unter 150 € über Plattformen wie Amazon, eBay oder Ihre eigene Website verkaufen, erleichtert IOSS den Prozess sowohl für Sie als auch für Ihre Kunden.
📌 3. VAT (Value Added Tax) – Erforderlich für Verkäufer mit einem Lager in Deutschland
Die Mehrwertsteuer (VAT) Registrierung ist für alle Unternehmen erforderlich, die kommerzielle Tätigkeiten innerhalb der EU ausüben. Wenn Sie ein Lager, ein Fulfillment-Center oder eine Lagerstätte in Deutschland haben, müssen Sie sich bei den deutschen Steuerbehörden für die Mehrwertsteuer registrieren. Besonders Amazon FBA Verkäufer müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen, wenn sie Produkte in den deutschen Fulfillment-Centern von Amazon lagern.
📊 Wichtige Informationen:
- ✅ Mehrwertsteuer und Lager: Wenn Sie ein Lager in Deutschland haben oder Amazon FBA nutzen, ist die Mehrwertsteuerregistrierung obligatorisch. Das liegt daran, dass Sie Bestände im Land halten und an lokale Kunden verkaufen, was die Notwendigkeit einer Mehrwertsteuer-Compliance auslöst.
- ✅ Standard-Mehrwertsteuersatz: In Deutschland beträgt der Standard-Mehrwertsteuersatz 19 %. Es gibt auch reduzierte Steuersätze für bestimmte Waren und Dienstleistungen, aber die meisten Produkte, die im E-Commerce verkauft werden, unterliegen dem Standardsteuersatz.
- ✅ OSS und VAT: Wenn Sie OSS für die Mehrwertsteuerregistrierung verwenden, können Sie die Mehrwertsteuer für alle EU-Verkäufe von einem einzigen Standort melden und so den Prozess der Handhabung mehrerer Mehrwertsteuerbereiche vereinfachen.
💡 Vorteile:
- ✔ Stellt sicher, dass Sie rechtlich korrekt sind, wenn Sie Waren in Deutschland lagern oder Bestellungen abwickeln.
- ✔ Wenn Sie Amazon FBA nutzen, garantiert es, dass Ihre Produkte ohne Probleme im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer verkauft werden.
- ✔ Ermöglicht es Ihnen, die Mehrwertsteuer an einem einzigen Standort zu melden, wenn Sie OSS kombinieren, und spart so die Notwendigkeit, separate Mehrwertsteuererklärungen für jedes EU-Land abzugeben.
📍 Wer braucht das?
- ✅ Amazon FBA Verkäufer: Wenn Sie Amazon FBA in Deutschland nutzen, müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.
- ✅ Verkäufer mit physischen Lagern in Deutschland: Alle Unternehmen, die Waren lagern oder ein Fulfillment-Center in Deutschland nutzen, benötigen eine Mehrwertsteuerregistrierung.
- ✅ Direktverkäufer nach Deutschland: Wenn Sie Produkte direkt an deutsche Kunden verkaufen, ist eine Mehrwertsteuerregistrierung erforderlich.
📌 4. EORI (Economic Operators Registration and Identification) – Unverzichtbar für reibungslosen Zollverkehr in Europa
Die EORI (Economic Operators Registration and Identification) Nummer ist erforderlich für Unternehmen, die Waren innerhalb der EU importieren und exportieren. Sie ist notwendig für einen reibungslosen Ablauf der Zollverfahren bei Lieferungen in und aus der EU.
📊 Wichtige Informationen:
- ✅ Obligatorisch für Import/Export: Jedes Unternehmen, das Waren in oder aus der EU importiert oder exportiert, muss eine EORI-Nummer beantragen. Dazu gehören auch Unternehmen, die Amazon FBA in Deutschland oder andere Fulfillment-Center in der EU nutzen.
- ✅ Zollabfertigung: Die EORI-Nummer beschleunigt die Zollabfertigung und stellt sicher, dass die Waren ohne Verzögerungen durch den Zoll gehen können. Ohne sie können Lieferungen verzögert oder zurückgeschickt werden.
- ✅ Antragsprozess: EORI-Nummern werden von den nationalen Zollbehörden jedes EU-Landes ausgestellt. In Deutschland können Sie die Nummer über das Zollamt beantragen.
💡 Vorteile:
- ✔ Beschleunigt den Zollprozess.
- ✔ Stellt sicher, dass Waren problemlos die Grenze passieren.
- ✔ Verhindert Zollverzögerungen, was Zeit und Geld bei der Logistik spart.
📍 Wer braucht das?
- ✅ Regelmäßige Exporteure: Unternehmen, die häufig Waren in die EU exportieren.
- ✅ Amazon FBA Verkäufer: Unternehmen, die Waren in die Fulfillment-Center von Amazon in Deutschland oder andere EU-Länder versenden.
- ✅ Große E-Commerce-Unternehmen: Alle Unternehmen, die internationalen E-Commerce betreiben und Zollabfertigungen für Sendungen benötigen.
📌 5. Lucid-Nummer – Erforderlich für Verkäufer in Deutschland zur Einhaltung der Verpackungsgesetze
Jedes E-Commerce-Unternehmen, das in Deutschland verkauft, muss sich nach dem deutschen Verpackungsgesetz (VerpackG) für die Lucid-Nummer registrieren lassen. Dieses Gesetz verpflichtet Unternehmen, die Verantwortung für die Entsorgung von Verpackungsabfällen ihrer Produkte zu übernehmen.
📊 Wichtige Informationen:
- ✅ Einhaltung des Verpackungsgesetzes: Das VerpackG-Gesetz in Deutschland verpflichtet Verkäufer, sich im Lucid-System zu registrieren, um die gesetzlichen Vorschriften zur Entsorgung von Verpackungsabfällen zu erfüllen. Eine Nicht-Einhaltung kann zu hohen Bußgeldern führen.
- ✅ Marktplatzbeschränkungen: Ohne Lucid-Nummer können Verkäufer ihre Produkte auf Plattformen wie Amazon in Deutschland nicht listen. Es handelt sich um eine zentrale Anforderung, um in diesem Land verkaufen zu können.
- ✅ Registrierungsprozess: Um eine Lucid-Nummer zu erhalten, müssen Unternehmen mit einem lizenzierten Recyclingunternehmen zusammenarbeiten, das die Verpackungsabfälle ihrer Produkte verarbeitet.
💡 Vorteile:
- ✔ Stellt sicher, dass Sie gesetzlich mit den deutschen Verpackungsgesetzen konform sind.
- ✔ Ermöglicht es Ihnen, auf Amazon und anderen Plattformen in Deutschland zu verkaufen.
- ✔ Vermeidet Bußgelder und Strafen für Nicht-Einhaltung.
📍 Wer braucht das?
- ✅ Alle E-Commerce-Unternehmen, die in Deutschland verkaufen: Wenn Sie in Deutschland verkaufen, ist eine Lucid-Registrierung erforderlich.
- ✅ Amazon-Verkäufer: Wenn Sie auf Amazon in Deutschland verkaufen, benötigen Sie eine Lucid-Nummer, um den Vorschriften der Plattform zu entsprechen.
- ✅ Verkäufer auf anderen Marktplätzen: Verkäufer auf Plattformen wie eBay, Etsy und anderen müssen ebenfalls diese Vorschrift einhalten, wenn sie nach Deutschland versenden.